VASTGOEDADVIES VAN DE HOME & TRENDS-ACCOUNTANT Elke maand krijgt u antwoord op uw fiscale vastgoedvragen. Energiezuinige investeringen doen is een must wil je je investeringsvastgoed in de toekomst kunnen blijven verhuren met een passend EPC-label. Kan ik als particulier mijn aanvullend pensioen gebruiken om die verplichte renovaties aan mijn investeringsvastgoed of mijn eigen woning te doen? Energiezuinige investeringen financieren met aanvullend pensioen LEZERSVRAAG Onder bepaalde voorwaarden kunt u uw aanvullend pensioen inderdaad gebruiken voor de financiering van vastgoed. Het gaat dan om de tweede pensioenpijler die u opbouwt via een groepsverzekering, individuele pensioentoezegging (IPT) of een vrij aanvullend pensioen (WAP, VAPZ). ‘Vastgoed’ kan dan zowel slaan op het bouwen van een woning, het kopen van een bouwgrond, renoveren tot zelfs het installeren van een nieuwe keuken. Ook energiebesparende investeringen zoals isolatie, zonnepanelen of een warmtepomp voor uw investeringsgoed vallen hieronder. Het is niet toegelaten om uw aanvullend pensioen te gebruiken voor de financiering van roerende goederen, zoals de aankoop van nieuw meubilair. U moet ook volle eigenaar zijn of het vruchtgebruik bezitten van het betreffende pand. Hoe werkt het? Uw aanvullend pensioen gebruiken kan op verschillende manieren. • U kunt een voorschot nemen op uw aanvullend pensioen. Meestal is dit beperkt tot 60 à 75% van de reserve die u heeft opgebouwd op het moment dat u het voorschot opneemt. • U kunt uw aanvullende pensioenrechten in pand geven als ‘waarborg’ voor uw lening, of gebruiken voor de ‘wedersamenstelling’ van uw hypothecaire lening. Het grote voordeel is dat u op die manier beschikt over extra middelen die u in staat stellen een groter bedrag te lenen, of meer werken te laten uitvoeren. Bovendien is het gebruiken van uw aanvullend pensioen ook fiscaalvriendelijk, en veel voordeliger dan uzelf bijvoorbeeld een loonsverhoging toe te kennen om dat extra loon dan te investeren in vastgoed. Opgelet! Verkoopt u na een tijd uw woning, dan kunt u uw aanvullend pensioen niet langer gebruiken voor de financiering van dat vastgoed vermits het onroerend goed verdwijnt uit uw vermogen. Als u een voorschot hebt genomen op uw aanvullend pensioen, zal u bij verkoop van uw onroerend goed dat voorschot moeten terugbetalen aan de pensioeninstelling. Gebruikt u uw aanvullend pensioen voor de wedersamenstelling of uiteindelijke terugbetaling van de lening, dan moet u bij de verkoop van dat onroerend goed ook verplicht uw lening terugbetalen aan de bank. De gevolgen voor de opbouw van uw aanvullend pensioen Hoe meer u van uw aanvullend pensioen gebruikt om te investeren in vastgoed, hoe minder er uiteraard zal overblijven wanneer u met pensioen gaat of wanneer u zou overlijden. Maar de gevolgen verschillen naargelang het om een voorschot, een inpandgeving of de wedersamenstelling van een lening gaat. • voorschot: tijdens de opbouw van uw pensioen blijven de pensioenreserves op uw rekening staan en genieten ze verder van alle opbrengsten. De impact wordt pas duidelijk als u uw wettelijk pensioen opneemt en uw pensioen wordt uitbetaald. De pensioeninstelling houdt het bedrag van het voorschot af van het nettokapitaal dat wordt uitbetaald. • inpandgeving ‘bij leven’: als u gekozen hebt voor deze vorm als waarborg van een lening en de lening niet terugbetaalt, dan zal een deel van uw aanvullend pensioen aan de bank worden uitbetaald. Betaalt u de lening wel tijdig terug, zijn er uiteraard geen gevolgen voor uw pensioen. Maak zélf de juiste keuze De specialisten van Multum Accountants geven u de juiste raad bij elke beslissing die u neemt over uw privé- of bedrijfsvermogen. Contacteer ons voor een gesprek: info@multum.be of telefonisch via 09/367.93.27.
RkJQdWJsaXNoZXIy MzE2MjE=